中国人民银行


金融统计管理规定
1995年12月3日，中国人民银行

第一章 总 则
第一条 为科学、有效地组织金融统计工作，发挥金融统计在管理金融活动、指导金融业健康发展中的重要作用，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》制定本规定。
第二条 本规定适用于中国人民银行（以下简称人民银行）、商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、融资租赁公司、保险公司、信用合作社、证券公司、投资担保公司、邮政储蓄机构以及经人民银行批准从事金融业务的其他金融机构。
第三条 本规定所称金融机构系指除人民银行之外的各金融机构。
第四条 本规定所称金融统计是指金融机构统计部门对各项金融业务活动的情况和资料进行收集、整理和分析的活动。
第五条 金融统计工作的基本任务是：根据党和国家的方针政策和国家管理经济的要求，及时、准确、全面地完成各项金融业务统计报表；收集、整理、积累金融和有关国民经济的统计资料；开展统计调查和统计分析，为金融部门和国家进行宏观经济决策、检查和监督经济、金融运行情况、加强金融监管和经营管理提供依据。
第六条 金融统计工作遵循客观性、科学性、统一性、及时性和保密性的原则。
第七条 金融统计实行统一领导、分级负责的管理体制。人民银行总行是组织、领导和协调全国金融统计工作的主管机关。
第八条 金融统计应逐步实现规范化、标准化、数据处理和传输技术的现代化。

第二章 统计机构和统计人员
第九条 人民银行总行设立专职调查统计部门，负责组织、领导和协调全国金融统计工作；人民银行省（区）、地、市级分行设立专职调查统计机构，负责领导、协调所辖金融机构的统计工作；人民银行县级支行配备专职或兼职统计人员。
第十条 各金融机构总行、总公司设立专业统计机构，管理所辖机构的统计工作；各金融机构分支机构的统计机构设置、统计人员配备，由其总行、总公司自行决定。
第十一条 人民银行统计机构行使下列职权：
一、人民银行总行制定金融系统统计制度和规定。
二、领导、管理、协调、监督、检查金融机构的统计工作。
三、汇总、编制、管理金融系统统计报表。
四、科学系统地收集、整理、积累金融统计资料和有关国民经济资料。
五、按规定向有关部门提供金融统计资料，对外公布综合性金融统计资料，协调、审核金融机构对外公布的统计数字。
六、组织金融机构开展统计调查、统计分析和统计预测。
七、组织和促进金融统计标准化、现代化建设，建立统一的金融统计数据汇总及传递网络和数据库管理系统，在金融系统内实行信息共享。
八、组织开展统计法规和统计质量检查，培训统计人员。
九、人民银行总行代表金融系统参加国内、国际金融统计活动。
第十二条 金融机构统计部门行使下列职权：
一、制定本系统金融统计制度、办法，领导和管理本系统金融统计工作。
二、汇总、编制、管理本系统金融统计报表。
三、科学系统地收集、整理本系统金融统计资料和有关国民经济资料。
四、按规定向人民银行报送统计报表和统计资料，对外公布本系统金融统计资料。
五、认真完成人民银行布置的各项统计调查任务，在本系统组织开展统计调查、统计分析和统计预测。
六、执行人民银行规定的统一编码和接口。
七、领导、组织本系统开展统计法规和统计质量检查，培训统计人员。
第十三条 统计人员的职责和权利。
统计人员的主要职责是：
一、执行统计法律、法规、制度，按规定及时、准确、全面地填报统计数字，编制统计报表，不得虚报、瞒报、伪造、篡改统计数据；
二、严格遵守保密制度；
三、收集、整理、提供统计资料；
四、执行统计调查、统计分析和统计预测任务。
统计人员依法行使下列职权：
一、依照规定的审批程序，要求有关单位、部门和人员提供金融业务资料，询问情况和查阅原始资料；
二、检查统计资料的准确性，要求改正不确实的统计资料；
三、拒报不符合规定的统计报表，揭发和检举违反统计法令、法规、制度的行为。
第十四条 人民银行和金融机构的统计机构及统计人员依照国家颁布的统计法律、法规和本规定行使上述职权，任何单位和个人不得非法干预。

第三章 统计报表管理和统计调查
第十五条 中国人民银行总行统一管理金融系统全国性统计报表，并负责金融系统全国性统计报表的制定、颁发与撤销。人民银行省级分行负责监督、检查所辖金融机构执行统计报表管理制度的情况。
第十六条 金融机构总行、总公司管理本系统金融统计报表，并负责系统内全国性定期统计报表的制定、撤销，但须报人民银行总行备案。
第十七条 人民银行省级分行可以制定地区性统计报表，但须报人民银行总行备案；金融机构省级分行、分公司可以制定本系统地区性统计报表，但须报人民银行省级分行备案。人民银行和金融机构省级以下分行、分公司，不得制定地区性统计报表。
第十八条 人民银行省级分行、金融机构总行、总公司、省级分行、分公司，在遵循人民银行总行统一规定的统计项目下，可增设必要的统计项目。人民银行省级分行根据金融管理的需要，可要求所辖金融机构增设必要的统计细目和附表。
第十九条 人民银行和金融机构应严格控制临时性统计报表的制定和颁发，减少临时性统计报表的数量。
第二十条 金融系统全国范围或地区性统计调查，由人民银行总行或人民银行分支行组织金融机构共同进行；金融机构本系统的统计调查，由各金融机构负责组织。
第二十一条 人民银行制定统一的金融统计标准，以保障统计调查中采用的指标涵义、计算方法、分类目录、调查表式和统计编码等方面的标准化。
第二十二条 对违反国家统计法律、法规和本规定编制发布的统计调查表，人民银行和金融机构统计部门有权拒绝填报。

第四章 金融统计资料的管理和公布
第二十三条 为了确保国家机密，保证对外公布金融统计资料的准确、统一，金融统计部门应加强金融统计资料的管理。
第二十四条 人民银行总行负责管理全国性金融统计资料；人民银行省级分行负责管理所辖机构的金融统计资料；金融机构负责管理本系统金融统计资料。
第二十五条 金融统计资料的公布，实行“集中统一、分级管理”的办法。
人民银行总行依照国家规定，定期公布全国性金融统计资料；人民银行省级分行根据人民银行总行规定，定期公布辖区金融统计资料，并报其总行备案。对外公布个别项目的统计数字，须报经主管行长批准。
金融机构总行、总公司对外公布全面的金融统计资料，须经本行（公司）行长（经理）批准，报人民银行总行备案；公布单项金融统计数字，须报经本行（公司）行长（经理）批准。金融机构分支机构公布所辖金融统计资料，按照其上级主管部门的规定执行，但必须报同级人民银行备案。
第二十六条 对外公布有密级的金融统计资料的审批权限，实行分级负责制度。
绝密、机密、秘密级的金融统计资料，未经批准，任何单位或个人不得擅自对外公布。
绝密、机密、秘密级金融统计资料的划分，按《金融工作中国家秘密及密级具体范围的规定》执行。
对外公布绝密级金融统计资料，必须报经国务院审批后，由人民银行总行公布；对外公布机密级金融统计资料，须经人民银行总行批准；对外公布秘密级金融统计资料，全国性数字由人民银行总行批准，金融机构本系统的数字由其总行、总公司批准。

第五章 统计监督和统计检查
第二十七条 人民银行调查统计部门依法监督检查金融机构的统计工作、统计质量以及统计法规的执行情况。
金融机构统计部门在同级人民银行的组织指导下，监督检查本系统统计工作、统计质量以及统计法规的执行情况。
第二十八条 人民银行统计部门应配备政治素质好，熟悉法律和统计业务的专职或兼职统计检查员。
专职和兼职统计检查员均发给《金融统计检查证》。《金融统计检查证》由人民银行总行统一填发。
第二十九条 统计检查员在规定的职责范围内行使统计检查权。统计检查员必须忠于职守，坚持原则，秉公执法，不殉私情。统计检查员执法犯法者，从严处理。
第三十条 统计检查员有权向被检查金融机构发出《统计检查查询书》。被检查金融机构在接到《统计检查查询书》10日内应据实答复。
第三十一条 人民银行省级分行统计部门对所辖金融机构统计法规执行情况、统计质量和统计工作情况，定期进行监督检查。检查的内容和重点应根据其统计法规和统计制度实施的情况具体确定。同时写出书面材料报人民银行总行。

第六章 奖励与惩罚
第三十二条 人民银行和金融机构根据有关规定，定期对本系统金融统计工作进行评比，同时人民银行定期对整个金融系统统计工作进行评比。对有下列表现之一的金融统计人员或者集体，分别给予嘉奖、记三等功、记二等功、记一等功，授予荣誉称号等奖励。
一、在改革和完善金融统计制度、统计方法等方面，有突出贡献的；
二、在完成金融统计调查任务，保障统计资料的及时性、准确性方面，做出显著成绩的；
三、在进行金融统计分析、统计预测方面有创新，取得重要成绩的；
四、在运用和推广现代化信息技术方面，有显著成绩的；
五、在强化统计教育和统计专业培训，进行统计科学研究，提高统计科学水平方面，作出重要贡献的；
六、坚持实事求是，依法办事，同违反统计法规的行为作不懈斗争，表现突出的。
第三十三条 人民银行和金融机构统计部门及其人员，有下列行为之一者，由人民银行给予处罚：
一、虚报、瞒报金融统计资料的；
二、伪造、篡改金融统计资料的；
三、拒报或者屡次迟报金融统计资料的；
四、违反本规定，未经批准，自行编制发布金融统计调查表的；
五、违反本规定，未经核实和批准，自行公布金融统计资料的；
六、违反本规定有关保密条款和《金融工作中国家秘密及其密级具体范围的规定》的；
七、侵犯金融统计机构及其人员行使本规定职权的。
本条所规定的处罚方式分为以下几种：
一、警告；
二、通报；
三、限制放款；
四、罚款；
五、追究有关当事人和负责人的行政责任，包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。
以上处罚可以并处。
第三十四条 当事人对违反本规定第三十三条所受处罚不服的，可按《中国人民银行行政复议办法》的规定申请复议。
第三十五条 对违反本规定构成犯罪的人员，提交司法机关依法追究刑事责任。

第七章 附 则
第三十六条 人民银行省级分行和金融机构，可根据本规定制定实施细则，并报人民银行总行备案。
第三十七条 本规定由中国人民银行总行负责解释。
第三十八条 本规定自发布之日起施行。
1986年10月23日发布的《金融统计暂行规定》和《其他金融机构统计管理暂行办法》同时废止。


【重点提示】
法院是否应支持高额利息换条形成的债务。
【案件索引】
陕西省城固县人民法院(2012)城民初字第01156号。
【案情】
原告郭某。
被告杨某。
被告范某。
法院经审理查明：被告杨某因公司经营所需，经被告范某介绍认识向原告郭某借款，2009年7月1日，被告杨某向原告郭某借款20000元，被告范某作为担保人在借条下方签名。2009年11月4日，被告杨某又以资金周转困难为由，向原告郭某借款50000元，并出具了借条，条据载明“今借到郭某人民币现金伍万元整，期限叁个月。到期不能按时还款每天利息及违约金170元”，且由被告范某在条据下方署名“担保人范某”。而借款到期后，被告杨某并未还款及付息，原告郭某遂找到范某要求还款。2010年9月8日，原告郭某和担保人范某找到被告杨某要求偿还前述二笔借款7万元及利息，被告杨某表示确无钱支付，并根据双方口头约定的利率月息一角，计算了拖欠的利息，给原告郭某出具了欠条，条据载明“今欠到郭某人民币现金陆万元整，2010年10月底前还清”。被告范某又在此欠条上签名担保人范某，但逾期仍未给原告郭某还款付息。2010年12月20日，原告郭某找到被告杨某，杨某给原告郭某又出具了一张欠条，条据载明“今欠到郭某人民币现金肆万伍仟元，2011年6月20日前一次还清”。嗣后被告杨某并未兑现承诺还本付息，且联系不上，原告郭某找到担保人范某多次催要无果，便于2012年8月16日诉至本院。诉讼中法院依法公告向被告杨某送达了诉讼文书。在庭审过程中，被告范某辩称，被告杨某实际共向原告郭某借款70000元，双方口头约定的月息是一角，杨某给郭某出具的二张欠条，合计105000元是利息生成的，如杨某还不上，我只替杨某还本金70000元。原告郭某则要求由借款人杨某和担保人范某偿还借款70000元、欠款105000元及约定利息，鉴于约定利息高于国家规定，可按银行同期贷款利率的四倍计算。
【审理】
城固县人民法院认为，合法的借贷关系受法律保护，本案被告杨某因企业经营所需向原告郭某借款，并出具借条，应认定双方借贷关系真实、成立。对此二笔借款范某作为中间介绍人并签名担保，应认定此担保关系也合法成立。对原告索要约定利息形成的欠款不予支持，利息应按国家规定确定。根据《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条、最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条及《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十一条、第二十七条之规定，判决：
由被告杨某在本判决生效后三十日内偿还原告郭某借款本金7万元及利息（利息从2009年11月4日开始按银行同类贷款利率四倍计算至判决确定给付之日）；被告范某对前述借款本息承担连带清偿给付之责。
宣判后双方未上诉。
【评析】
本案的争议焦点是，是否应支持高额利息换条形成的债务。本案中，原告在被告杨某借款逾期后，主张被告杨某还本付息，被告无钱便按双方约定计算了利息并出具了借条两张。现原告主张被告偿还借款本息及欠款，一种观点认为，被告已按约定计算了利息，虽未支付，但系双方自愿协商形成了新的债权债务关系，对欠条数额不应再审查，应支持原告要求被告偿还借款本金70000元、欠款105000元及出具欠条之后的银行同类贷款四倍以内的利息；另一种观点认为，法院应审查债务形成的合法性，被告所打欠条如果系按约定计算的利息且在法律允许范围内，法院才可支持，如超出范围则超出部分无效，本案欠条是按月息一角计算的，已超出银行同类贷款利息四倍范围，应按原始本金在法律允许范围内重新计算利息，故应支持原告要求被告归还借款本金70000元及其合理利息的诉讼请求。笔者赞同第二种观点。
借贷分为有息借贷和无息借贷两种，其中公民之间的生产经营性借贷的利率，可以适当高于生活性借贷利率。《合同法》规定：“自然人之间的借款合同约定支付利息时，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。”最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍”，故本案借款利息以银行同类贷款利率的四倍计算是适宜的。本案中，2010年9月8日原告和担保人范某共同找到被告杨某催要所欠原告的借款本息，被告杨某给原告出具的拖欠利息的欠条上，被告范某又签名承诺担保，三方确认形成了新的债权债务担保关系，结合范某对前述借款担保承诺，足以证明担保人范某对借款本息都愿承担清偿之责，但原告以持有的欠条主张双方存在新的合法债权债务关系并主张被告杨某归还就与法相悖了。根据本案查清的事实，此二张欠条系双方口头约定的高息生成，双方并未真的发生新的债权债务关系，故欠条只能证明原告催要利息并要求担保人承担担保责任的事实。最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第七条规定：“出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。”故原告只能以实际借取的本金70000元向被告主张债权，其既不能凭此欠条计算复利，也不能把超出国家规定利息以外的利息通过换条转换成合法债务，故原告索要欠款的主张不应支持，利息应按国家规定重新计算确定。