关于切实加强水利资金使用监督管理的意见
财政部 水利部
关于切实加强水利资金使用监督管理的意见
财农〔2012〕22号
各省、自治区、直辖市财政厅（局）、水利（水务）厅（局）：
水利改革发展是当前和今后一个时期财政支农投入的重点领域。确保水利资金安全有效使用，不仅关系到财政资金的使用效益，而且关系到水利改革发展的成败。加强水利资金使用监督管理，是坚持关口前移、防范在先、从源头上防止腐败的重要举措，既是一项重要而紧迫的工作，又是一项长期而艰巨的任务。为全面贯彻落实《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》（中发〔2011〕1号）和中央水利工作会议精神，推进水利资金的科学化精细化管理，切实加强水利资金使用监督管理，现提出如下意见：
一、全面加强水利资金使用监督管理
（一）明确目标任务。各级财政、水利部门要充分认识加强水利资金使用监督管理的重要性和紧迫性，增强主动性和自觉性，从制度建设、预算管理、监督检查、廉政风险防控等各个方面，切实采取有效措施，全面加强水利资金使用监督管理。逐步形成完备的水利资金管理制度体系，将各级财政安排的水利资金全部纳入监督管理范围，建立健全廉政风险防控管理机制。建立多元化监督体系，实现水利资金运行管理全过程监督。通过强化监督管理，使水利资金管理基础工作明显加强，科学化精细化管理水平明显提升，水利资金使用效益明显提高，数据不实、支出缓慢、虚假立项、骗取套取、挤占挪用资金等违规违纪行为大幅减少，水利资金分配、使用、管理的廉政风险得到有效防范和化解。
（二）突出监督管理重点。全面加强各级各类水利资金使用监督管理，重点加强对资金规模大、涉及范围广、与民生密切相关的水利项目资金的监督管理，按照各项资金使用管理制度，突出抓好大江大河治理、病险水库除险加固、中小河流治理、农村饮水安全工程、大中型灌区续建配套和节水改造、小型农田水利建设、农村水电增效扩容改造、防汛抗旱救灾、山洪灾害防治、公益性水利工程维修养护、中央水利建设基金、水资源管理等中央和省级重大水利项目资金监督管理。
二、不断完善水利资金管理制度
（三）健全水利资金管理制度体系。按照“依法行政、依法理财”和预算资金管理的有关要求，全面加强水利资金管理制度建设，建立健全覆盖资金分配、拨付、使用和项目立项、设计、实施、验收、后续管理等环节在内的，整个资金运行全过程的管理制度体系，确保每项水利资金都有相应的资金管理制度。加强中央和地方水利资金管理制度的衔接，各地要根据中央部门颁布实施的水利资金管理制度有关要求制定相应的实施细则。鼓励各地因地制宜积极探索和创新资金管理方式，并将实践证明行之有效的做法制度化、规范化。
（四）推进水利资金绩效评价。加强水利部门预算支出绩效评价，扩大水利项目支出绩效评价范围，突出抓好对重大水利专项资金的绩效评价。强化评价结果的运用，逐步将评价结果与预算编制、资金安排和改进预算管理相结合，将评价结果作为预算安排的重要依据。对于绩效评价不合格的水利项目，视情况采取扣减或收回项目资金等措施。
三、切实加强水利资金预算管理工作
（五）加强水利资金预算编制管理。紧紧围绕水利改革发展的重点任务和中心工作，建立与部门机构正常运转和日常工作任务合理需要相适应的基本支出保障体系。全面加强水利资金管理基础工作，建立完善基础信息数据库，推进项目支出标准体系建设和项目库建设，做好项目前期工作和项目支出预算细化工作。编细、编实、编准年初预算，提高预算年初到位率，保障各项重点支出需求，并将预算编制与预算执行、结转结余情况相挂钩。
（六）加快水利资金预算执行进度。健全完善水利资金预算执行管理机制，采取目标管理、定期通报、重点分析等方式，在保证资金安全、规范、高效使用的基础上，加快水利资金预算执行进度，不断提高预算执行的均衡性和有效性。各地要按要求，提前做好水利项目规划、立项、设计、方案编制等前期准备工作，加快工作节奏，提高预算工作效率。
四、加强水利项目资金监督管理
（七）推动水利资金整合。科学编制各类水利规划，根据财力可能，合理确定投资规模。认真落实涉农资金整合工作要求，从预算编制环节对水利资金进行全面清理，依据规划对性质相同、用途相近、使用分散的水利专项资金进行归并；从预算执行环节建立健全沟通协商机制，通过建立联席会议、成立领导小组、建立决策协商制度和征求意见等多种方式，促进水利资金统筹使用和政策衔接配合。要把整合统筹农田水利建设资金作为当前水利资金整合的重点，明确部门分工，加强协调配合，统筹安排和集中使用资金，支持大规模建设旱涝保收高标准农田。
（八）严格项目申报管理。地方各级财政、水利部门要严格按照有关水利项目资金申报要求，在规定的时间内组织项目申报，规范审批程序，把好申报材料质量关，并共同对申报材料的真实性、准确性、可行性、合法性负责。各地要积极创新工作方法，采取竞争立项、差额推荐、自下而上申报等方式遴选水利项目，保证遴选的公正、公开和公平。各地有明确投入要求的水利项目，在项目资金申报时须经同级财政部门同意，并由财政、水利部门联合上报。各地要严格履行申报项目时提出的地方投入承诺，确保资金落实到位。对承诺投入不到位的，应当限期落实承诺资金；拒不落实的，采取扣减以后年度资金规模等方式进行追责。
中央基建投资安排的水利项目以及财政专项资金管理办法另有规定的，按其相关规定执行。
（九）加强项目资金使用管理。建立健全检查、抽查、验收、总结、考评等管理制度，对水利项目资金使用全过程进行有效监管。各级财政、水利部门要采取日常监督检查与专项监督检查相结合的方式，对水利项目建设、资金使用管理、施工进度和支付进度等情况加强检查监督。水利建设项目建设方案一经审批，不得擅自变更。水利项目应当执行政府采购法和招标投标法的相关规定，强化采购监督，强化水利项目建设监理工作，依据现行规程规范，严格实施监理程序。严格规范水利建设项目资金使用拨付程序，明确责任主体，加快拨付进度。大力推进国库集中支付制度，切实做到专款专用，严禁截留、滞留、转移、挪用资金。积极推行预算审查制和决算评审制。鼓励有条件的地方，引入专业机构参与项目管理与绩效评价。发挥乡镇财政就地就近实施监管的优势，对各级财政安排的水利资金，以及其他部门、渠道下达的水利资金实行全面监管，加强现场巡查、督查工作。
（十）强化项目建后管理。项目实施完毕后，要及时组织验收、竣工财务决算审核审批，抓好项目实施后的跟踪问效和绩效考评工作，检查、抽查、验收不合格的项目必须限期整改。坚持“建设与管护并重”的原则，建立水利设施运行管护长效机制，明确管护主体，落实管护责任，积极筹措管护经费，确保水利设施长久发挥效益。加强项目档案管理，提高项目管理的信息化水平。
（十一）形成多元化监督格局。推进水利工程建设项目信息公开和诚信体系建设，大力推行水利项目公示制度。通过电视、广播、报刊、网络、村务公开栏等多种形式，将水利项目遴选程序、遴选结果、建设内容、资金来源、招投标情况、资金使用、监督电话等情况进行全面公示。发挥财政监督的职能作用，主动接受各方面的监督，开展多种形式的监督检查，确保水利资金管理使用的安全、合规和有效。
（十二）严肃处理各类违规违纪问题。在各级各类检查中发现的，或被媒体曝光并核实的水利资金使用不规范、项目建设管理混乱等问题，一经核实，必须严肃处理和限期整改到位。水利资金使用管理中违反财政资金拨付和预算管理规定的，依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及有关法律、法规进行处理。
财政部 水利部
二○一二年四月十三日
关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的通知
财政部
关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的通知
财办库[2010]297号
党中央有关部门财务部门，国务院各部委、各直属机构财务部门，各武警部队财务部，新疆生产建设兵团财务局，全国人大常委会办公厅机关事务管理局，全国政协办公厅机关事务管理局，高法院行装局，高检院计财局，有关人民团体财务部门，有关中央管理企业财务部门：
为推进财政科学化精细化管理，做好中央单位国库集中支付年终结余资金明细统计和核算工作，准确反映国库集中支付年终结余资金的核批、动用情况，根据《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预[2010]7号）、《财政部关于深化2010年中央预算单位国库集中支付改革若干问题的通知》（财库[2009]157号）、《财政部关于中央财政总预算会计部分事项采用权责发生制核算有关问题的通知》（财库[2010]25号）和财政国库管理制度有关规定，财政部对国库集中支付年终结余资金申报核批环节涉及的报表作了调整。现就有关调整事项通知如下：
一、报表调整
中央单位申报国库集中支付年终结余资金，不再按照《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定〉的通知》（财库[2003]125号）和《财政部关于中央单位2009年深化国库集中支付改革若干问题的通知》（财库[2008]83号）规定填报《财政国库管理制度实施单位年终预算结余资金申报核定表》、《政府性基金国库集中支付年终结余资金申报核定表》和《国有资本经营预算国库集中支付年终结余资金申报核定表》，改为按一般预算、政府性基金和国有资本经营预算分别填报《XXXX年度国库集中支付当年结余资金申报核批表》（以下简称《当年核批表》，附件1）、《XXXX年以前年度国库集中支付累计结余资金申报核批表》（以下简称《以前年度核批表》，附件2）和《XXXX年度国库集中支付结余资金汇总申报核批表》（以下简称《汇总核批表》，附件3）。
国库集中支付年终结余资金申报核批表调整后，中央基层预算单位应当按照财库[2003]125号文件和本通知的规定，分别填报《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》，由中央一级预算单位汇总后报财政部。财政部（部门预算管理司）将按照《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》批复确认中央单位国库集中支付年终结余资金。财政部（国库司）将依据批复确认的《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》进行结余指标恢复及总预算会计账务处理。
二、报表填写有关要求
（一）《当年核批表》反映预算单位XXXX年度当年国库集中支付结余资金申报核批情况。其中“单位申请数”及“财政核批数”均为XXXX年度当年结余资金数；“核批收回及调整情况”指在XXXX年度年终核批阶段对当年国库集中支付结余资金收回及调整情况；“收回”指调减预算单位结余资金并收回财政总预算的情况；“调整”指调整预算单位结余资金的预算科目或将结余资金在不同预算单位间调剂的情况。预算单位填报本表时，应当使用XXXX年度预算科目（支出功能分类科目，按类、款、项填写，下同）。
（二）《以前年度核批表》反映预算单位XXXX年以前年度国库集中支付累计结余资金的调整使用及申报核批情况。其中，“XXXX年度对以前年度累计结余资金收回及调整情况”指在XXXX年度年初部门预算编制时和预算执行中对以前年度累计结余资金收回及调整情况；“单位申请数”及“财政核批数”不包括XXXX年度当年结余资金数；“核批收回及调整情况”指在XXXX年度年终核批阶段对以前年度累计结余资金收回及调整情况。预算单位填报本表时，应当使用XXXX年度预算科目。
（三）《汇总核批表》反映预算单位XXXX年度国库集中支付结余资金按（XXXX+1）年度预算科目汇总申报核批情况。预算单位填报本表时，应当使用（XXXX+1）年度预算科目。
（四）《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》均应区分一般预算、政府性基金和国有资本经营预算单独成表，分别反映各自结余资金情况。国有资本经营预算结余资金报表，应当使用“资本性支出”、“费用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“项目支出”填写，其他口径不变。
（五）预算单位填报《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》时，对2009年度以前（含2009年）形成的结余资金，应当按预算科目填报。对2009年度以后形成的结余资金，实行预算执行细化试点的单位，除财政部另有规定外，应当按预算科目和项目填报；未实行预算执行细化试点单位，对财政直接支付资金应当按预算科目和项目填报，对财政授权支付资金应当按预算科目填报。
（六）预算单位填报《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》，以及财政部（部门预算管理司）批复时，应当确保报表数据符合以下勾稽关系：《汇总核批表》中总计行第10列“XXXX年度国库集中支付当年结余资金核批数合计”等于《当年核批表》中总计行第14列“财政核批数合计”；《汇总核批表》中总计行第15列“XXXX年以前年度国库集中支付累计结余资金核批数合计”等于《以前年度核批表》中总计行第17列“财政核批数合计”；《以前年度核批表》中第5列“（XXXX-1）年度已核批结余资金累计数”等于上年度《汇总核批表》中第5列“XXXX年度国库集中支付结余资金汇总核批数”。
三．其他事项
（一）国库集中支付年终结余资金申报核批程序和时间要求仍按现行相关规定执行。
（二）与结余资金申报核批报表相关的国库集中支付系统数据等，依据上述报表口径作相应调整。
（三）对收回财政总预算的国库集中支付结余资金，财政部（部门预算管理司及国库司）在进行指标和用款计划登录时，将调减“上年结余”指标，而非“当年预算”指标。
（四）单位申请数与国库集中支付实际结余数相比有变动的，中央单位应当在国库集中支付年终结余资金申报文件中就变动金额和原因逐项作出说明。
本通知自发布之日起执行。
附件：1.XXXX年度国库集中支付当年结余资金申报核批表
2.XXXX年以前年度国库集中支付累计结余资金
申报核批表
3. XXXX年度国库集中支付结余资金汇总申报核批表
财政部
二〇一〇年十一月四日
附件下载:
附表.xls
http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201012/P020101202521785407617.xls