金融诈骗罪浅析

论文提要：我国1979年刑法只有诈骗罪的规定，而没有专门规定金融诈骗罪。1995年全国人大常委通过了《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》该决定规定了集资诈骗罪等有关金融诈骗罪。修订后的刑法肯定了《决定》的一些情况，增设了很多新的罪名，并在分则第三章中专设一节规定了金融诈骗罪。笔者通过对金融诈骗罪的概念特征、 构成要件、 司法界线、 犯罪预防等方面的阐述，提高对金融诈骗罪的认识，从而更为有效地打击和预防金融诈骗罪。
主题词： 论 金融诈骗罪
随着我国改革开放的深入进行，社会主义市场经济的建立和完善、金融、证券行业将发挥越来越重要的作用，各级 银行机构已由原来的“钱库”职能，逐步转化为调节社会主义市场经济的“杠杆”。为了适应社会主义市场经济的需求，各种金融、信贷、证券机构应运而生。过去主要的由政府承担的一些对国民经济进行宏观调整的职能，已逐步由金融机构来承担。然而在金融机构的社会责任加重，金融机构成为社会经济生活的调节器和稳定器的同时，围绕金融活动的各种经济犯罪也在不断增加。为了有效地打击和制止犯罪，保障社会主义金融秩序，保障《保险法》、《银行法》、《票据法》等法规的实施，全国人民代表大会于1997年3月14日审议通过的新刑法，增加了对金融诈骗罪的规定。本文就金融诈骗罪的有关问题作一粗浅探讨。
一、金融诈骗罪的概念及特征
我国的金融诈骗罪，是指在金融活动中违反金融法规，进行欺诈，严重破坏社会主义金融秩序、致使国家、社会或公民的利益遭受重大危害的行为。金融诈骗罪与其他刑事犯罪一样，具有严重的危害性，刑事违法性的基本特征。（1）严重的社会危害性。一切犯罪行为，之所以要被界定为犯罪，首先是因为严重的危害了社会。金融诈骗罪所危害的是国家的金融秩序，在社会主义市场经济条件下，金融业担负着调整国民经济正常运行的重要使命，金融秩序如果遭到破坏，对我 国市场经济来说，无疑等于釜底抽薪。我国社会主义经济基础将会从根本上被动摇，进而威胁到社会主义制度本身，我国二十多年来改革开放的成果将会付之东流。（2）刑事违法性。严重的社会危害性是构成犯罪的必要前提，但并不是所有具备刑事文化危害性的行为都是犯罪，因为犯罪行为在严重的上社会危害性之外，还应当具备刑事违法性的特征。刑事违法性是指违反刑法规范，具体到金融诈骗罪，不仅严重违反了《银行法》、《保险法》、《票据法》等金融法规，也直接触犯了刑法，是严重社会危害性和刑事违法性的统一。（3）应受刑事处罚性。犯罪与刑罚具有必然的联系，刑法法规对于犯罪的调整手段即刑事处罚。同对待其他刑事犯罪一样，刑事处罚将依法适用于金融诈骗罪的主体，包括自然人与法人。
金融诈骗罪除了具备一般刑事犯罪的基本的特征外，还具备一些自己的特征。（1）行业性。金融诈骗罪具有很强的行业特征。金融诈骗罪发生在金融活动中 ，几乎在金融行为的各个领域，如货币、证券、信贷、票据、保险等，都有金融诈骗罪的发生。（2）欺诈性。各种金融诈骗罪尽管变化多端，表现各异，但其本质上都离不开一个“骗”字。（3）复杂性。金融诈骗罪属于智力型犯罪。犯罪人除了利用金融方面的知识之外，还利用高技术、高科技作案。作案手段、方式较一般刑事犯罪更为复杂。
二、金融诈骗罪的构成
在犯罪构成要件方面，金融诈骗也和其他刑事犯罪一样，由主体、客体、主观方面、客观方面四个要件构成，四个要件缺一不可。
1、金融诈骗罪的主体。金容诈骗罪的主体较一般犯罪的主体要复杂些，包括自然人和法人两种。我国刑法中大部分金融诈骗罪都是有一般主体构成，例如贷款、集资诈骗罪等。任何自然人，只要达到了刑事责任年龄，具备刑事责任能力都可以构成这类犯罪。在金融诈骗罪的个罪中，只有保险诈骗罪的主体是由特殊主体构成，即必须是投保人、被保险人或者受益人，且自然人和单位都可以成为犯罪主体。修订后的刑法在三个条文中规定了单位犯罪，它们分别是第192条，金融票据诈骗罪、第193条，集资诈骗罪，第195条，信用证诈骗罪。
2、金融诈骗罪的客体。金融诈骗罪的客体大多是单一客体，如贷款诈骗罪，金融票据诈骗罪等。金融诈骗罪的客体，如集资诈骗罪，犯罪行为同时侵犯了出资人的公私财产所有权和国家对金融活动的管理制度。
3、金融诈骗罪的主观方面。金融诈骗罪的主观方面，只有直接故意，具有获取钱财或非法经济利益为目的，才构成犯罪，而过失不能成为金融诈骗罪的罪过形式，也就是说过失不可能构成犯罪。值得注意的是，修订后的刑法规定以非法占有为目的的主要有两个条文：集资诈骗罪、贷款诈骗罪。其他金融票据诈骗罪、信用证诈骗罪和保险诈骗罪没有规定以非法占有为目的。
4、金融诈骗罪在客观方面表现为谋取不正当利益，诈骗数额较大的行为。金融诈骗罪的行为都是以作为方式上实施的，都是以“骗”为其实资内容的。“骗”是描述金融诈骗犯罪现象的结论，也是解释诈骗犯罪原因的起点。
三、金融诈骗罪的种类及其认定
金融诈骗罪是一类犯罪的总称。为了在司法实践中便于区分金融诈骗罪各罪之间的界线，正确地定罪量刑，更好地突出各罪的特征。据修订后的刑法中有关金融诈骗罪的规定，我国现行的金融诈骗罪可以分为以下七个罪：第192条，集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，是使用诈骗罪非法集资，数额较大的行为。第193条，贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。第194条，金融票据诈骗罪，是指以非法占有为目的，进行金融票据诈骗活动，数额较大的行为。第195条，信用证诈骗罪，是指以非法占有为目的，进行信用证诈骗活动的行为。第196条，信用卡诈骗罪，是指利用伪造、作废或冒用他人信用卡、或者恶意透支的方法进行诈骗，数额较大的行为。第197条，证券诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其它有价证券进行诈骗活动，数额较大的行为。第198条，保险诈骗罪，是指投保人、被保险人或者受益人以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的办法进行保险诈骗活动，数额较大的行为。
为了准确打击金融诈骗罪，在司法工作中做到不枉不纵，必须严格区分罪与非罪的界限。金融诈骗罪概念是区分犯罪与非罪的总标准，而金融诈骗罪的构成特征是区分金融诈骗罪与其他刑事犯罪标准却是看是否符合金融诈骗罪的本质特征，既侵犯国家金融管理秩序。金融诈骗罪与非罪可以从以下几中情况说明：（1）从行为方式看罪与非罪。在金融诈骗罪中，特定的行为方法是其构成特征的必要条件。例如，集资诈骗罪必须是“使用诈骗方法”非法集资，情节严重的可构成非法吸收公众存款等罪。（2）从行为主体看罪与非罪。有的金融诈骗罪是由特殊主体构成，非特定的人不能构成。例如，保险诈骗罪的主体是特殊主体，即必须是投保人、被保险人或者受益人，且自然人和单位都可以成为犯罪主体。（3）从行为人是否有特定目的看罪与非罪。金融诈骗罪都是以特定目的作为犯罪构成必要条件，如贷款诈骗罪和信用卡诈骗罪中都明文规定“以非法占有为目的”。不具有“非法占有为目的”的，不能构成金融诈骗罪。（4）从犯罪情节是否严重看罪与非罪。修订后的刑法第十三条规定了犯罪的定义，其中还规定了“但是情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。”而在金融诈骗罪中，在认定情节是否严重，是否构成犯罪，明确规定“数额较大”才构成犯罪，才会处以刑罚。
各种金融诈骗罪所侵犯的同类客体是相同的，都是侵犯了国家的金融管理制度。它门之间的界限主要表现在客观形式方面。行为是任何犯罪构成必不可少的基本要素，行为方式、特点的差异也是各种金融诈骗犯罪的主要不同点。例如，信用诈骗罪与信用卡诈骗罪的界限也主要是行为的方式不同。信用证是指开证银行应进口商的开证申请人的请求，开给受益人的一种在其具备了约定的条件以后，即可得到由开证银行或支付银行支付约定的金额的保证付款的凭证。信用卡是银行或者信用卡公司发给用户用于购买商品、取得服务或者提取现金的信用品凭证。利用信用证诈骗的危害性往往大一些。
金融诈骗罪与其他经济犯罪的界限主要是看侵犯的客体。集资诈骗罪与普通诈骗罪，虽然都有非法占有的目的，并且都采用了虚构事实或者隐瞒真相的方法，但前者侵犯的客体是投资者的公私财物所有权。例如，长城公司集资诈骗案中，虽然身沈太福也是非法占有他人财物而骗钱，但他打出的旗子是集资，即以集资作幌子，行诈骗之实，其后果主要是扰乱国家金融管理秩序。
区别金融诈骗罪中的重罪预防轻罪的界限，有利于准确量刑。只有在定罪正确的基础上进而量刑适，才能使罪行相适应原则得到最终贯彻。金融诈骗罪的重罪、轻罪区别，主要反映在犯罪数额问题上，其次反映在犯罪情节方面。犯罪数额是区别金融诈骗罪中重罪与轻罪界限的主要依据。刑法中关于金融诈骗罪的条文对数额做了明确规定。例如，刑法第一百九十二条规定：“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。”条文规定了“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”三种标准，同时还规定了“其他严重情节”和“其他特别严重情节”两种标准；不同标准处以不同的法定刑。
四、金融诈骗罪产生的原因
我国当前正处于从社会主义计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的关键时期，经济结构已经发生了深刻的变化，推通过政府经济体制正在逐渐为由市场进行资源基础配置的新经济体制所取代。在体制转轨过程中，国内金融市场一度出现了混乱和无序，金融违法、违规现象丛生，金融诈骗罪突出，严重地扰乱了我国的金融秩序，阻碍了国民经济的正常发展。究其原因，主要有以下几点：（1）金融改革滞后，金融体制不健全，金融市场缺乏公开性、规范性。（2）金融法制建设缓慢，金融市场无法可依的现象普遍。（3）金融机构、非金融机构的金融诈骗罪防范能力薄弱。（4）惩治金融诈骗罪的刑事司法工作滞后，打击力度不够。
五、预防金融犯罪的对策
金融是国民经济的神经中枢传动带，是市场经济的“造血机”，一旦犯罪活动渗入，危害十分严重。因此，必须重视金融诈骗罪的预防。
（一）`宏观预防对策
1、进一步深化金融体制改革，转换金融机构职能。我国一度出现的金融秩序混乱、金融市场失范、金融犯罪活动激增，其深层原因在于金融改革滞后，金融体制陈旧。因此，首先，积极转换人民银行职能，真正发挥其执行货币政策和金融监督的作用，加强金融宏观调控和金融监管；其次，加强专业银行商业化改造，实现商业银行的灵活经营、规范运作；再次，优化金融结构，促进金融业的有序、公平竞争。
2、加快金融法制建设，依法规范金融市场。一方面要加强有关金融法律、法规宣传力度，提高各级执法机关的执法水平；一方面全国人大常委会及地方各级人大常委会的执法监督工作，充分发挥各级人民检查院法律监督机关的工作，加大对于金融犯罪的打击力度，从而建立起强有力的法律规范，使金融市场活动法律化。
3、加强金融宣传、教育、提高全民金融意识。我国金融市场发展之初所出现的紊乱和无序，金融犯罪的高发律，正是在人们模糊、脆弱，甚至错误的金融意识的诱导和推动下发生的。因此，加强金融宣传、教育，提高全民金融意识刻不容缓，积极正确地引导人们参与金融市场，以市场来教育人们促使人们形成健全的投资意识、风险意识和其他金融意识。
（二）微观预防对策
金融诈骗罪是有种长期存在的社会现象，宏观预防对策只能从总量上控制金融诈骗罪的增长率，而卓有成效的减少、杜绝金融诈骗罪必须同时加强微观预防。
1、建立金融机构的内部制约、防范机制。这种机制可以通过健全金融组织机构，完善各项规章制度；健全审计、监察、纪检、保卫等专门的内部监督职能部门；加强金融机构领导人员的防范意识；改革用人制度、严把进人关等途径形成。
2、识别犯罪手段，加强技术防范。针对金融诈骗中犯罪分子所采用的技术手段、智力方法，运用有关的技术防伪，技术监控、技术鉴定、技术查询识别手段和方法，在犯罪实施或犯罪结果发生之前，及时阻止犯罪。
3、加强金融市场的监管。金融市场监管是指金融监管职能部门、社会监督机构以及金融行业自律组织对金融市场实施的监督和管理，其中金融职能部门监管是最为关键和重要的，随着我国金融体制改革和金融法律建设进程的加快，全民金融意识的提高，我国的金融诈骗罪在宏观总量上得到控制。金融市场的不段壮大，金融市场的日益激烈，使金融犯罪领域随之扩大，犯罪类型增加，犯罪手段翻新。因此，与金融诈骗罪作有效斗争，必须同时加强金融市场监管相配合，在金融监管中预防犯罪、消灭犯罪。
（三）特殊预防对策
打击、惩罚犯罪是遏制犯罪的极为有效的手段之一。在犯罪猖獗之时尤其如此。着种特殊预防措施是通过惩罚教育已犯者，警戒有犯罪倾向的未犯者，从而达到预防犯罪，减少犯罪的目的。
1、提高司法机关金融诈骗罪的侦察、起诉和审判能力。金融诈骗是一种新型犯罪，而且都是智力型和技术型的犯罪，许多犯罪分子利用高科技实施犯罪。侦察、起诉、审判机关必须相应提高对金融诈骗罪的侦察、起诉、审判能力，加强相关的业务培训，从而揭露犯罪、惩治犯罪。
2、建立金融招诈骗案举报制度。金融诈骗罪作案隐蔽、痕迹鲜少，司法机关不易察觉。建立举报制度，可以帮助司法机关获取线索，发现案源，捕获犯罪人，彻底惩治金融诈骗罪。
3、从严执法。金融诈骗罪危害巨大，唯有从严从重打击，才能威慑罪犯，发挥刑罚的一般预防和特殊预防作用。为此，要坚决纠正侦察、起诉、审判工作中“以情代法”、“以权代法”“以罚代刑”等违法现象，做到有法必依，执法必严、违法必究，加强司法监督清除司法腐败，切实做到从严执法。
参考书目：
1`陈兴良主编的《中国刑法全书》（中国公安大学出版社出版）。
21叶峰、刘生荣主编的《金融犯罪司法实务及预防对策》（上海辞书出版社出版）。

作者：江西省吉水县法院 刘皓


中国政府 新加坡共和国政府


中华人民共和国政府和新加坡共和国政府卫生合作执行计划


（签订日期１９９６年１０月２０日 生效日期１９９６年１０月２０日）
　　中华人民共和国政府和新加坡共和国政府（以下简称“双方”），根据一九九三年四月二十八日签订的谅解备忘录以及在卫生领域实施谅解备忘录的执行计划，经友好协商，同意签订第二个执行计划，内容如下：

　　第一条　实施机构
　　负责实施本执行计划的机构如下：
　　（一）中华人民共和国方面：卫生部（以下简称中国卫生部）；
　　（二）新加坡共和国方面：卫生部（以下简称新加坡卫生部）。

　　第二条　向中国派遣外科小组
　　新加坡根据双方同意的时间及以下条件向中国派遣外科小组：
　　（一）外科小组经新加坡卫生部同意，在中国指定的医院和研究所讲学、进行心脏直视与冠状动脉搭桥手术及其它手术；
　　（二）外科小组根据需要应包括心胸外科医师、麻醉师、心脏学家、手术护士、体外循环师和其他人员；
　　（三）经中国卫生部和新加坡卫生部同意，每个外科小组在中国停留期限不超过二周；
　　（四）新加坡卫生部将负担外科小组的往返航空旅费；
　　（五）中国卫生部将负担外科小组在中国停留期间的食宿及国内交通费用；
　　（六）中国卫生部应对外科小组因在中国停留期间所做手术和治疗引起的法律责任、赔偿、诉讼费、起诉或败诉予以保护，使新加坡政府、新加坡卫生部和外科小组成员不受损害或者为小组在中国期间由于失误可能引起的诉讼提供医疗辩护保险金。

　　第三条　培训中国医务人员
　　新加坡卫生部应尽力培训中国医生、口腔医生、护士和辅助医学人员（以下简称进修生），每年１８０人／月（为贯彻本执行计划的目的：１人／月指１个人进修１个月），在以下条件下进行专科培训：
　　（一）培训专业应由中国卫生部和新加坡卫生部共同商定；
　　（二）进修生必须在赴新加坡以前，在中国通过必要的医疗体检，包括胸部Ｘ光检查；
　　（三）进修生在培训期间应固定在新加坡卫生部指定的中心或医院；
　　（四）进修生在新加坡停留期限将根据进修的专业确定，任何延长的要求将由新加坡卫生部与新加坡有关部门协商，逐例考虑；
　　（五）进修生完成培训后将获得学习证书。

　　第四条　共同研究
　　一、中国卫生部和新加坡卫生部将相互合作，确定共同进行的医疗研究项目。
　　二、新加坡卫生部应尽力每年接受至多五名中方医生或科学家（以下简称研究人员）在以下条件下在新加坡进行共同研究；
　　（一）研究人员在前往新加坡进行研究工作前必须在中国通过必要的医疗体检，包括胸部Ｘ光检查；
　　（二）研究人员在新加坡的停留期限从一年至二年不等，任何延长的要求将由新加坡卫生部与新加坡有关部门进行协商，逐例予以考虑。

　　第五条　进修生和研究人员
　　一、上述第三条和第四条所提进修生和研究人员必须符合以下条件：
　　（一）必须受过合格西医培训；
　　（二）医生及口腔医生必须是大专医学或口腔院校毕业生，且最好在各自的专业领域具有至少五年，但不少于三年的毕业后实践经验；
　　（三）护士和辅助医学人员必须是大专院校毕业生，且具有至少三年的毕业后相关工作经验；
　　（四）必须掌握英语的基础知识；
　　（五）年龄最好不超过４０岁。
　　二、中国卫生部根据上述第五条的条件向新加坡卫生部推荐合适的进修生和研究人员。
　　三、所推荐的进修生和研究人员是否被接受，将由新加坡卫生部及新加坡有关部门决定。
　　四、中国卫生部负责与选送进修生和研究人员的中国各医疗机构及有关部门联系，为进修生和研究人员办理旅行证件和手续，并负责他们的往返航空旅费。
　　五、为了实现上述第三条和第四条所提培训和研究，新加坡卫生部向进修生和研究人员在新加坡停留期间提供以下条件：
　　（一）免费住宿；
　　（二）按新加坡卫生部现行规定提供生活费；
　　（三）按新加坡卫生部现行规定提供医疗和住院费；
　　（四）医学和口腔进修生在新加坡进修期间，由于工作失误可能引起的医疗辩护保险金。
　　六、在新加坡进行培训及研究期间，进修生和研究人员必须遵守新加坡的法律和他们所在中心、医院及其它机构的规章制度。

　　第六条　培训新加坡医务人员
　　一、中国卫生部应尽力培训新加坡医生、药剂师、护士和其他医务人员（以下简称研修人员），每年６０人／月（为贯彻本执行计划的目的：１人／月指１个人进修１个月），经新加坡卫生部和中国卫生部同意，在诸如中医和针灸专业进行培训。
　　二、研修人员必须符合以下条件：
　　（一）研修人员必须在赴中国以前，在新加坡通过必要的医疗体检，包括胸部Ｘ光检查；
　　（二）研修人员必须掌握汉语的基础知识；
　　（三）年龄最好不超过４５岁；
　　（四）研修人员在培训期间，应固定在中国卫生部选定的中心或医院；
　　（五）研修人员在中国停留期限将根据进修的专业确定，任何延长的要求将由中国卫生部与中国有关部门进行协商，逐例予以考虑；
　　（六）研修人员完成培训后将获得学习证书。
　　三、新加坡卫生部根据本条第二款的条件向中国卫生部推荐合适的研修人员。
　　四、所推荐的研修人员是否被接受，将由中国卫生部决定。
　　五、为了实现本条第一款所指的培训，新加坡卫生部负责向研修人员在华期间提供以下条件：
　　（一）往返航空旅费；
　　（二）按新加坡卫生部现行规定提供生活补助费；
　　（三）按新加坡卫生部现行规定提供医疗保险费；
　　（四）研修人员在华进修期间由于工作失误可能引起的诉讼的医疗辩护保险金。
　　六、中国卫生部将协助提供研修人员必要的住宿和国内交通费用。
　　七、研修人员在华进修期间必须遵守中国的法律及他们所在中心、医院或其它机构的规章制度。

　　第七条　杂项规定
　　一、涉及本执行计划的一切事宜只能通过中国卫生部和新加坡卫生部解决。
　　二、本执行计划不影响任何一方与其它机构的活动安排。
　　三、本执行计划自签字之日起生效，有效期为三年。
　　本执行计划于一九九六年十月十七日在新加坡签订，一式两份，每份均用中文和英文写成，两种文本同等作准。

　　　中华人民共和国政府代表　　　　　　　新加坡共和国政府代表
　　　　　卫生部副部长　　　　　　　　　　　卫生部常任秘书
　　　　王陇德教授（签字）　　　　　　　　许永源先生（签字）
　　　证签人：　　　　　　　　　　　　　　证签人：
　　　中华人民共和国驻新加坡　　　　　　　新加坡共和国卫生部
　　　　共和国特命全权大使　　　　　　　　　　副　秘　书
　　　　傅学章先生（签字）　　　　　　　　刘北扬先生（签字）

　　　　　关于中国和新加坡两国政府卫生合作执行计划呈请备案的函

国务院：
　　中华人民共和国政府和新加坡共和国政府卫生合作执行计划于１９９６年１０月１７日由中国卫生部副部长王陇德和新加坡卫生部常务秘书许永源分别代表各自政府在新加坡签字确认。
　　现将执行计划副本呈请备案，正本（中文和英文）已送外交部存档。